증여세 계산방법 바로가기

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증여세는 증여자로부터 재산을 증여받는 상황에 그 재산을 증여받는 사람이 부담하게 되는 세금을 말합니다.

 

증여세 과세대상은 수증자에게 귀속되는 재산으로서 돈으로 환가활 수 있는 재산적 가치가 있는 권리, 물건, 경제적 이익을 전부 포함합니다. 증여세 계산방법은 국세청 홈택스 혹은 증여세 계산기를 이용하여 계산할 수 있습니다. 

 

 

증여세는 꼭 신고와 납부를 해야 하며, 그렇지 않으면 가산세가 부과되어 더 많은 증여세를 내야 합니다. 또한 조건에 따라 최저 10%에서 최고 50%까지 초과누진세율이 적용되니 본인이 증여할 경우 세율이 어느 정도 되는지 계산하는 일이 꼭 필요합니다.

증여세 계산방법

 아래에서 증여세 계산 링크와 증여세 계산방법, 증여세 면제에 관한 내용이 나와있으니 참고하여 증여세 계산을 하시면 됩니다. 지금 바로 해보세요.

증여세 계산하기

 

"증여"란 적절한 대가를 받지 않고 유형 또는 무형의 재산이나 이익을 이전하거나 그 이전으로 인해 타인의 재산 가치가 직간접적으로 증가하는 경우를 말합니다.

증여세는 현금으로 전환할 수 있는 자산, 내재적 가치가 있는 권리, 금전화할 수 있는 경제적 이익 등 금전적 가치를 지닌 다양한 형태의 재산에 적용됩니다. 구체적인 납세의무는 증여자가 거주자인지 비거주자인지에 따라 달라집니다.

거주자는 국내 또는 해외에 있는 모든 증여 재산에 대해 증여세를 납부해야 하는 반면, 비거주자는 출처에 관계없이 거주자로부터 받은 증여 재산에 대해 증여세를 납부해야 합니다. 증여세율은 상속세와 동일한 누진 구조를 따르며, 증여가액에 따라 10%에서 50%까지 5단계로 나뉩니다.

 

과세 대상 금액을 결정하기 위해 10년 이내에 동일인으로부터 받은 증여를 합산하고, 특정 제외 및 면제 항목을 차감한 후 해당 세율을 적용합니다. 증여세 신고 및 납부는 증여를 받은 달의 말일부터 3개월 이내에 완료해야 합니다.

세무서에 직접 방문하거나 집에서 편안하게 신고 및 납부하거나 세무사의 도움을 받아 신고 및 납부할 수 있습니다. 기한을 지키지 않거나 부정확하게 증여를 신고할 경우 추가 세금이 부과될 수 있다는 점에 유의하세요.

 

 

증여세 납부액을 계산하려면 증여받은 재산의 가치에서 기부자와의 관계에 따라 결정되는 해당 증여재산 제외액과 감정 수수료와 같은 기타 적격 공제액을 차감합니다.

증여세율은 유산세와 동일한 구조를 따르며, 10%에서 50%에 이르는 누진 5단계 세율 체계가 적용됩니다. 결과 세액은 과세표준에 세율을 곱한 다음 누진 공제액과 증여세 공제액을 차감하여 계산합니다.

 

기한 내에 신고서를 제출하고 납부하면 증여세 공제액이 3% 감소하며, 이에 따라 최종 증여세가 결정됩니다. 다음은 증여세 계산을 설명하기 위한 예시입니다: 아버지가 자녀에게 증여가액이 6억 원인 부동산을 증여한다고 가정해 보겠습니다.

증여 재산의 가액: 6억 원

증여재산 제외: 5천만 원(직계비속의 경우)

과세 기준: 6억 원 - 5천만 원 = 5억 5천만 원 세율 30%(과세표준이 5억 원에서 10억 원 사이이므로)

누진 배제: 6천만 원(과세표준이 5억 원에서 10억 원 사이인 경우 적용)

산출세액: (5억 5천만 원 × 0.3) - 6천만 원 = 1억 6천 5백만 원

증여세 공제: (1억 6,500만 원 x 0.03) = 495만 원

최종 증여세: 1억 6,500만 원 - 495만 원 = 1억 6,055만 원

 

증여세는 증여를 받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고 및 납부해야 한다는 점에 유의하세요.

증여세 면제 한도액 계산하기

 

증여세 면제 한도는 증여자와 수증자 간의 관계에 따라 달라집니다. 친족 관계의 범주에 따라 구체적인 면제 금액이 정해져 있습니다.

예를 들어 배우자는 6억 원, 직계존속은 5천만 원, 미성년자는 2천만 원, 직계비속은 5천만 원, 기타 6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인척은 1천만 원까지 증여세가 면제됩니다.

 

증여 금액이 해당 면제 한도를 초과하는 경우 증여세를 납부해야 합니다. 증여세는 다음 공식에 따라 계산할 수 있습니다.

 

과세표준 = 증여 금액 - 증여세 면제 금액 증여세 = 과세 기준 * 세율 - 제외 금액 예를 들어 부모가 성인이 된 자녀에게 7,000만 원을 증여하는 경우를 가정해 봅시다.

증여세는 다음과 같이 계산할 수 있습니다. 과세표준 = 7,000만 원 - 5,000만 원 = 2,000만 원 증여세 = 2천만 원 * 10% - 0 = 200만 원 증여세 신고 및 납부는 세무서 방문, 홈택스 활용, 세무사의 도움 등 다양한 방법으로 할 수 있습니다.

 

증여를 받은 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세를 신고하고 납부하는 것이 중요합니다. 기한을 지키지 않거나 과소 신고할 경우 추가 세금이 부과될 수 있습니다.

 

위의 내용을 토대로 증여세 계산을 진행하면 모든 증여세에 대해서 계산이 가능하지는 않더라도 대략적인 금액을 확인할 수 있을 것입니다. 증여세 계산방법은 어렵지만 요즘엔 계산을 따로 해주는 사이트가 많기 때문에 직접 계산을 해보는 것을 추천드립니다.